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預算績效評價共性指標體系框架
黨中央有關(guān)部門，國務院各部委、各直屬機構(gòu)，總后勤部，武警各部隊，全國人大常委會辦公廳，全國政協(xié)辦公廳，高法院，高檢院，有關(guān)人民團體，各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市財政廳（局），新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團財務局，有關(guān)中央管理企業(yè)：
為貫徹落實《預算績效管理工作規(guī)劃（2012-2015年）》（財預〔2012〕396號）有關(guān)要求，逐步建立符合我國國情的預算績效評價指標體系，不斷規(guī)范和加強預算績效評價工作，提高績效評價的統(tǒng)一性和權(quán)威性，全面推進預算績效管理，我們制定了《預算績效評價共性指標體系框架》，現(xiàn)予以印發(fā)。
需要說明的是：一是此次印發(fā)的共性指標體系為參考性的框架模式，主要用于在設(shè)置具體共性指標時的指導和參考，并需根據(jù)實際工作的進展不斷予以完善。二是各級財政部門和預算部門開展績效評價工作時，既要根據(jù)具體績效評價對象的不同，以《預算績效評價共性指標體系框架》為參考，在其中靈活選取最能體現(xiàn)績效評價對象特征的共性指標，也要針對具體績效評價對象的特點，另行設(shè)計具體的個性績效評價指標，同時，賦予各類評價指標科學合理的權(quán)重分值，明確具體的評價標準，從而形成完善的績效評價指標體系。
特此通知。
附件：1.項目支出績效評價共性指標體系框架
2.部門整體支出績效評價共性指標體系框架
3.財政預算績效評價共性指標體系框架
財 政 部
2013年4月21日
附件1：
項目支出績效評價共性指標體系框架
一級
指標
二級
指標
三級指標
指標解釋
指標說明
投 入
項目
立項
項目立項規(guī)范性
項目的申請、設(shè)立過程是否符合相關(guān)要求，用以反映和考核項目立項的規(guī)范情況。
評價要點：
①項目是否按照規(guī)定的程序申請設(shè)立；
②所提交的文件、材料是否符合相關(guān)要求；
③事前是否已經(jīng)過必要的可行性研究、專家論證、風險評估、集體決策等。
績效目標合理性
項目所設(shè)定的績效目標是否依據(jù)充分，是否符合客觀實際，用以反映和考核項目績效目標與項目實施的相符情況。
評價要點：
①是否符合國家相關(guān)法律法規(guī)、國民經(jīng)濟發(fā)展規(guī)劃和黨委政府決策；
②是否與項目實施單位或委托單位職責密切相關(guān)；
③項目是否為促進事業(yè)發(fā)展所必需；
④項目預期產(chǎn)出效益和效果是否符合正常的業(yè)績水平。
績效指標明確性
依據(jù)績效目標設(shè)定的績效指標是否清晰、細化、可衡量等，用以反映和考核項目績效目標的明細化情況。
評價要點：
①是否將項目績效目標細化分解為具體的績效指標；
②是否通過清晰、可衡量的指標值予以體現(xiàn)；
③是否與項目年度任務數(shù)或計劃數(shù)相對應；
④是否與預算確定的項目投資額或資金量相匹配。
資金
落實
資金
到位率
實際到位資金與計劃投入資金的比率，用以反映和考核資金落實情況對項目實施的總體保障程度。
資金到位率=（實際到位資金/計劃投入資金）×100%。
實際到位資金：一定時期（本年度或項目期）內(nèi)實際落實到具體項目的資金。
計劃投入資金：一定時期（本年度或項目期）內(nèi)計劃投入到具體項目的資金。
到位
及時率
及時到位資金與應到位資金的比率，用以反映和考核項目資金落實的及時性程度。
到位及時率=（及時到位資金/應到位資金）×100%。
及時到位資金：截至規(guī)定時點實際落實到具體項目的資金。
應到位資金：按照合同或項目進度要求截至規(guī)定時點應落實到具體項目的資金。
過 程
業(yè)務
管理
管理制度健全性
項目實施單位的業(yè)務管理制度是否健全，用以反映和考核業(yè)務管理制度對項目順利實施的保障情況。
評價要點：
①是否已制定或具有相應的業(yè)務管理制度；
②業(yè)務管理制度是否合法、合規(guī)、完整。
制度執(zhí)行有效性
項目實施是否符合相關(guān)業(yè)務管理規(guī)定，用以反映和考核業(yè)務管理制度的有效執(zhí)行情況。
評價要點：
①是否遵守相關(guān)法律法規(guī)和業(yè)務管理規(guī)定；
②項目調(diào)整及支出調(diào)整手續(xù)是否完備；
③項目合同書、驗收報告、技術(shù)鑒定等資料是否齊全并及時歸檔；
④項目實施的人員條件、場地設(shè)備、信息支撐等是否落實到位。
項目質(zhì)量可控性
項目實施單位是否為達到項目質(zhì)量要求而采取了必需的措施,用以反映和考核項目實施單位對項目質(zhì)量的控制情況。
評價要點：
①是否已制定或具有相應的項目質(zhì)量要求或標準；
②是否采取了相應的項目質(zhì)量檢查、驗收等必需的控制措施或手段。
過 程
財務
管理
管理制度健全性
項目實施單位的財務制度是否健全，用以反映和考核財務管理制度對資金規(guī)范、安全運行的保障情況。
評價要點：
①是否已制定或具有相應的項目資金管理辦法；
②項目資金管理辦法是否符合相關(guān)財務會計制度的規(guī)定。
資金使用合規(guī)性
項目資金使用是否符合相關(guān)的財務管理制度規(guī)定，用以反映和考核項目資金的規(guī)范運行情況。
評價要點：
①是否符合國家財經(jīng)法規(guī)和財務管理制度以及有關(guān)專項資金管理辦法的規(guī)定；
②資金的撥付是否有完整的審批程序和手續(xù)；
③項目的重大開支是否經(jīng)過評估認證；
④是否符合項目預算批復或合同規(guī)定的用途；
⑤是否存在截留、擠占、挪用、虛列支出等情況。
財務監(jiān)控有效性
項目實施單位是否為保障資金的安全、規(guī)范運行而采取了必要的監(jiān)控措施，用以反映和考核項目實施單位對資金運行的控制情況。
評價要點：
①是否已制定或具有相應的監(jiān)控機制；
②是否采取了相應的財務檢查等必要的監(jiān)控措施或手段。
產(chǎn) 出
項目
產(chǎn)出
實際
完成率
項目實施的實際產(chǎn)出數(shù)與計劃產(chǎn)出數(shù)的比率，用以反映和考核項目產(chǎn)出數(shù)量目標的實現(xiàn)程度。
實際完成率=（實際產(chǎn)出數(shù)/計劃產(chǎn)出數(shù)）×100%。
實際產(chǎn)出數(shù)：一定時期（本年度或項目期）內(nèi)項目實際產(chǎn)出的產(chǎn)品或提供的服務數(shù)量。
計劃產(chǎn)出數(shù)：項目績效目標確定的在一定時期（本年度或項目期）內(nèi)計劃產(chǎn)出的產(chǎn)品或提供的服務數(shù)量。
完成
及時率
項目實際提前完成時間與計劃完成時間的比率，用以反映和考核項目產(chǎn)出時效目標的實現(xiàn)程度。
完成及時率=〔（計劃完成時間-實際完成時間）/計劃完成時間〕×100%。
實際完成時間：項目實施單位完成該項目實際所耗用的時間。
計劃完成時間：按照項目實施計劃或相關(guān)規(guī)定完成該項目所需的時間。
質(zhì)量
達標率
項目完成的質(zhì)量達標產(chǎn)出數(shù)與實際產(chǎn)出數(shù)的比率，用以反映和考核項目產(chǎn)出質(zhì)量目標的實現(xiàn)程度。
質(zhì)量達標率=（質(zhì)量達標產(chǎn)出數(shù)/實際產(chǎn)出數(shù)）×100%。
質(zhì)量達標產(chǎn)出數(shù)：一定時期（本年度或項目期）內(nèi)實際達到既定質(zhì)量標準的產(chǎn)品或服務數(shù)量。
既定質(zhì)量標準是指項目實施單位設(shè)立績效目標時依據(jù)計劃標準、行業(yè)標準、歷史標準或其他標準而設(shè)定的績效指標值。
成本
節(jié)約率
完成項目計劃工作目標的實際節(jié)約成本與計劃成本的比率，用以反映和考核項目的成本節(jié)約程度。
成本節(jié)約率=〔（計劃成本-實際成本）/計劃成本〕×100%。
實際成本：項目實施單位如期、保質(zhì)、保量完成既定工作目標實際所耗費的支出。
計劃成本：項目實施單位為完成工作目標計劃安排的支出，一般以項目預算為參考。
效 果
項目
效益
經(jīng)濟效益
項目實施對經(jīng)濟發(fā)展所帶來的直接或間接影響情況。
此四項指標為設(shè)置項目支出績效評價指標時必須考慮的共性要素，可根據(jù)項目實際并結(jié)合績效目標設(shè)立情況有選擇的進行設(shè)置，并將其細化為相應的個性化指標。
社會效益
項目實施對社會發(fā)展所帶來的直接或間接影響情況。
生態(tài)效益
項目實施對生態(tài)環(huán)境所帶來的直接或間接影響情況。
可持續(xù)
影響
項目后續(xù)運行及成效發(fā)揮的可持續(xù)影響情況。
社會公眾或服務對象滿意度
社會公眾或服務對象對項目實施效果的滿意程度。
社會公眾或服務對象是指因該項目實施而受到影響的部門（單位）、群體或個人。一般采取社會調(diào)查的方式。
附件2：
部門整體支出績效評價共性指標體系框架
一級
指標
二級
指標
三級指標
指標解釋
指標說明
投 入
目標
設(shè)定
績效目標
合理性
部門（單位）所設(shè)立的整體績效目標依據(jù)是否充分，是否符合客觀實際，用以反映和考核部門（單位）整體績效目標與部門履職、年度工作任務的相符性情況。
評價要點：
①是否符合國家法律法規(guī)、國民經(jīng)濟和社會發(fā)展總體規(guī)劃；
②是否符合部門“三定”方案確定的職責；
③是否符合部門制定的中長期實施規(guī)劃。
績效指標
明確性
部門（單位）依據(jù)整體績效目標所設(shè)定的績效指標是否清晰、細化、可衡量，用以反映和考核部門（單位）整體績效目標的明細化情況。
評價要點：
①是否將部門整體的績效目標細化分解為具體的工作任務；
②是否通過清晰、可衡量的指標值予以體現(xiàn)。 ③是否與部門年度的任務數(shù)或計劃數(shù)相對應；
④是否與本年度部門預算資金相匹配。
預算
配置
在職人員
控制率
部門（單位）本年度實際在職人員數(shù)與編制數(shù)的比率，用以反映和考核部門（單位）對人員成本的控制程度。
在職人員控制率=（在職人員數(shù)/編制數(shù)）×100%。
在職人員數(shù)：部門（單位）實際在職人數(shù)，以財政部確定的部門決算編制口徑為準。
編制數(shù)：機構(gòu)編制部門核定批復的部門（單位）的人員編制數(shù)。
“三公經(jīng)費”
變動率
部門（單位）本年度“三公經(jīng)費”預算數(shù)與上年度“三公經(jīng)費”預算數(shù)的變動比率，用以反映和考核部門（單位）對控制重點行政成本的努力程度。
“三公經(jīng)費”變動率=〔（本年度“三公經(jīng)費”總額-上年度“三公經(jīng)費”總額）/上年度“三公經(jīng)費”總額〕×100%。
“三公經(jīng)費”：年度預算安排的因公出國（境）費、公務車輛購置及運行費和公務招待費。
重點支出
安排率
部門（單位）本年度預算安排的重點項目支出與部門項目總支出的比率，用以反映和考核部門（單位）對履行主要職責或完成重點任務的保障程度。
重點支出安排率=（重點項目支出/項目總支出）×100%。
重點項目支出：部門（單位）年度預算安排的，與本部門履職和發(fā)展密切相關(guān)、具有明顯社會和經(jīng)濟影響、黨委政府關(guān)心或社會比較關(guān)注的項目支出總額。
項目總支出：部門（單位）年度預算安排的項目支出總額。
過 程預算
執(zhí)行
預算
完成率
部門（單位）本年度預算完成數(shù)與預算數(shù)的比率，用以反映和考核部門（單位）預算完成程度。
預算完成率=（預算完成數(shù)/預算數(shù)）×100%。
預算完成數(shù)：部門（單位）本年度實際完成的預算數(shù)。
預算數(shù)：財政部門批復的本年度部門（單位）預算數(shù)。
預算
調(diào)整率
部門（單位）本年度預算調(diào)整數(shù)與預算數(shù)的比率，用以反映和考核部門（單位）預算的調(diào)整程度。
預算調(diào)整率=（預算調(diào)整數(shù)/預算數(shù)）×100%。
預算調(diào)整數(shù)：部門（單位）在本年度內(nèi)涉及預算的追加、追減或結(jié)構(gòu)調(diào)整的資金總和（因落實國家政策、發(fā)生不可抗力、上級部門或本級黨委政府臨時交辦而產(chǎn)生的調(diào)整除外）。
支付
進度率
部門（單位）實際支付進度與既定支付進度的比率，用以反映和考核部門（單位）預算執(zhí)行的及時性和均衡性程度。
支付進度率=（實際支付進度/既定支付進度）×100%。
實際支付進度：部門（單位）在某一時點的支出預算執(zhí)行總數(shù)與年度支出預算數(shù)的比率。
既定支付進度：由部門（單位）在申報部門整體績效目標時，參照序時支付進度、前三年支付進度、同級部門平均支付進度水平等確定的，在某一時點應達到的支付進度（比率）。
過 程
預算
執(zhí)行
結(jié)轉(zhuǎn)
結(jié)余率
部門（單位）本年度結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余總額與支出預算數(shù)的比率，用以反映和考核部門（單位）對本年度結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金的實際控制程度。
結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余率=結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余總額/支出預算數(shù)×100%。
結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余總額：部門（單位）本年度的結(jié)轉(zhuǎn)資金與結(jié)余資金之和（以決算數(shù)為準）。
結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余
變動率
部門（單位）本年度結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金總額與上年度結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金總額的變動比率，用以反映和考核部門（單位）對控制結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金的努力程度。
結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余變動率=〔（本年度累計結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金總額-上年度累計結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金總額）/上年度累計結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金總額〕×100%。
公用經(jīng)費
控制率
部門（單位）本年度實際支出的公用經(jīng)費總額與預算安排的公用經(jīng)費總額的比率，用以反映和考核部門（單位）對機構(gòu)運轉(zhuǎn)成本的實際控制程度。
公用經(jīng)費控制率=（實際支出公用經(jīng)費總額/預算安排公用經(jīng)費總額）×100%。
“三公經(jīng)費”
控制率
部門（單位）本年度“三公經(jīng)費”實際支出數(shù)與預算安排數(shù)的比率，用以反映和考核部門（單位）對“三公經(jīng)費”的實際控制程度。
“三公經(jīng)費”控制率=（“三公經(jīng)費”實際支出數(shù)/“三公經(jīng)費”預算安排數(shù)）×100%。
政府采購
執(zhí)行率
部門（單位）本年度實際政府采購金額與年初政府采購預算的比率，用以反映和考核部門（單位）政府采購預算執(zhí)行情況。
政府采購執(zhí)行率=（實際政府采購金額/政府采購預算數(shù)）×100%；
政府采購預算：采購機關(guān)根據(jù)事業(yè)發(fā)展計劃和行政任務編制的、并經(jīng)過規(guī)定程序批準的年度政府采購計劃。
預算
管理
管理制度
健全性
部門（單位）為加強預算管理、規(guī)范財務行為而制定的管理制度是否健全完整，用以反映和考核部門（單位）預算管理制度對完成主要職責或促進事業(yè)發(fā)展的保障情況。
評價要點：
①是否已制定或具有預算資金管理辦法、內(nèi)部財務管理制度、會計核算制度等管理制度；
②相關(guān)管理制度是否合法、合規(guī)、完整；
③相關(guān)管理制度是否得到有效執(zhí)行。
資金使用
合規(guī)性
部門（單位）使用預算資金是否符合相關(guān)的預算財務管理制度的規(guī)定，用以反映和考核部門（單位）預算資金的規(guī)范運行情況。
評價要點：
①是否符合國家財經(jīng)法規(guī)和財務管理制度規(guī)定以及有關(guān)專項資金管理辦法的規(guī)定；
②資金的撥付是否有完整的審批程序和手續(xù)；
③項目的重大開支是否經(jīng)過評估論證；
④是否符合部門預算批復的用途；
⑤是否存在截留、擠占、挪用、虛列支出等情況。
預決算信息
公開性
部門（單位）是否按照政府信息公開有關(guān)規(guī)定公開相關(guān)預決算信息，用以反映和考核部門（單位）預決算管理的公開透明情況。
評價要點：
①是否按規(guī)定內(nèi)容公開預決算信息；
②是否按規(guī)定時限公開預決算信息。
預決算信息是指與部門預算、執(zhí)行、決算、監(jiān)督、績效等管理相關(guān)的信息。
基礎(chǔ)信息
完善性
部門（單位）基礎(chǔ)信息是否完善，用以反映和考核基礎(chǔ)信息對預算管理工作的支撐情況。
評價要點：
①基礎(chǔ)數(shù)據(jù)信息和會計信息資料是否真實；
②基礎(chǔ)數(shù)據(jù)信息和會計信息資料是否完整；
③基礎(chǔ)數(shù)據(jù)信息和會計信息資料是否準確。
過 程
資產(chǎn)
管理
管理制度
健全性
部門（單位）為加強資產(chǎn)管理、規(guī)范資產(chǎn)管理行為而制定的管理制度是否健全完整，用以反映和考核部門（單位）資產(chǎn)管理制度對完成主要職責或促進社會發(fā)展的保障情況。
評價要點：
①是否已制定或具有資產(chǎn)管理制度； ②相關(guān)資金管理制度是否合法、合規(guī)、完整；
③相關(guān)資產(chǎn)管理制度是否得到有效執(zhí)行。
資產(chǎn)管理
安全性
部門（單位）的資產(chǎn)是否保存完整、使用合規(guī)、配置合理、處置規(guī)范、收入及時足額上繳，用以反映和考核部門（單位）資產(chǎn)安全運行情況。
評價要點：
①資產(chǎn)保存是否完整；
②資產(chǎn)配置是否合理；
③資產(chǎn)處置是否規(guī)范；
④資產(chǎn)賬務管理是否合規(guī)，是否帳實相符；
⑤資產(chǎn)是否有償使用及處置收入及時足額上繳。
固定資產(chǎn)
利用率
部門（單位）實際在用固定資產(chǎn)總額與所有固定資產(chǎn)總額的比率，用以反映和考核部門（單位）固定資產(chǎn)使用效率程度。
固定資產(chǎn)利用率=（實際在用固定資產(chǎn)總額/所有固定資產(chǎn)總額）×100%。
產(chǎn) 出
職責
履行
實際
完成率
部門（單位）履行職責而實際完成工作數(shù)與計劃工作數(shù)的比率，用以反映和考核部門（單位）履職工作任務目標的實現(xiàn)程度。
實際完成率=（實際完成工作數(shù)/計劃工作數(shù)）×100%。
實際完成工作數(shù)：一定時期（年度或規(guī)劃期）內(nèi)部門（單位）實際完成工作任務的數(shù)量。
計劃工作數(shù)：部門（單位）整體績效目標確定的一定時期（年度或規(guī)劃期）內(nèi)預計完成工作任務的數(shù)量。
完成
及時率
部門（單位）在規(guī)定時限內(nèi)及時完成的實際工作數(shù)與計劃工作數(shù)的比率,用以反映和考核部門履職時效目標的實現(xiàn)程度。
完成及時率=（及時完成實際工作數(shù)/計劃工作數(shù)）×100%。
及時完成實際工作數(shù)：部門（單位）按照整體績效目標確定的時限實際完成的工作任務數(shù)量。
質(zhì)量
達標率
達到質(zhì)量標準（績效標準值）的實際工作數(shù)與計劃工作數(shù)的比率,用以反映和考核部門履職質(zhì)量目標的實現(xiàn)程度。
質(zhì)量達標率=（質(zhì)量達標實際工作數(shù)/計劃工作數(shù)）×100%。
質(zhì)量達標實際工作數(shù)：一定時期（年度或規(guī)劃期）內(nèi)部門（單位）實際完成工作數(shù)中達到部門績效目標要求（績效標準值）的工作任務數(shù)量。
重點工作
辦結(jié)率
部門（單位）年度重點工作實際完成數(shù)與交辦或下達數(shù)的比率，用以反映部門（單位）對重點工作的辦理落實程度。
重點工作辦結(jié)率=（重點工作實際完成數(shù)/交辦或下達數(shù)）×100%。
重點工作是指黨委、政府、人大、相關(guān)部門交辦或下達的工作任務。
效 果
履職
效益
經(jīng)濟效益
部門（單位）履行職責對經(jīng)濟發(fā)展所帶來的直接或間接影響。
此三項指標為設(shè)置部門整體支出績效評價指標時必須考慮的共性要素，可根據(jù)部門實際并結(jié)合部門整體支出績效目標設(shè)立情況有選擇的進行設(shè)置，并將其細化為相應的個性化指標。
社會效益
部門（單位）履行職責對社會發(fā)展所帶來的直接或間接影響。
生態(tài)效益
部門（單位）履行職責對生態(tài)環(huán)境所帶來的直接或間接影響。
社會公眾或服務對象滿意度
社會公眾或部門（單位）的服務對象對部門履職效果的滿意程度。
社會公眾或服務對象是指部門（單位）履行職責而影響到的部門、群體或個人。一般采取社會調(diào)查的方式。
附件3：財政預算績效評價共性指標體系框架
一級
指標
二級
指標
三級指標
指標解釋
指標說明
投 入
預算安排
人員經(jīng)費
保障率
本年度預算安排的在職人均人員經(jīng)費與在職人員經(jīng)費標準的比率，用以反映和考核某一地區(qū)財政“保工資”狀況。
人員經(jīng)費保障率=（在職人均人員經(jīng)費/在職人員經(jīng)費標準）×100%。
在職人均人員經(jīng)費=在職人員經(jīng)費總額/在職財政供養(yǎng)人數(shù)。
在職人員經(jīng)費標準：根據(jù)合規(guī)合法的相關(guān)政策核定的當?shù)卦诼毴藛T人均經(jīng)費水平。
公用經(jīng)費
保障率
本年度預算安排的在職人員人均公用經(jīng)費與在職人員人均公用經(jīng)費標準的比率，用以反映和考核某一地區(qū)財政“保運轉(zhuǎn)”水平。
公用經(jīng)費保障率=人均公用經(jīng)費/人均公用經(jīng)費標準。
人均公用經(jīng)費=公用經(jīng)費總額/在職財政供養(yǎng)人數(shù)。
人均公用經(jīng)費標準：同類地區(qū)人均公用經(jīng)費的平均水平。
人均公用
經(jīng)費變動率
本年度在職人均公用經(jīng)費與上年度在職人均公用經(jīng)費的變動比率，用以反映和考核某一地區(qū)財政改善“保運轉(zhuǎn)”狀況的努力程度。
人均公用經(jīng)費變動率=〔（本年度人均公用經(jīng)費-上年度人均公用經(jīng)費）/上年度人均公用經(jīng)費〕×100%。
民生支出
占比
本年度民生支出數(shù)占當年公共財政預算支出的比重，一般通過與同類地區(qū)民生支出占比的比較，用以反映和考核某一地區(qū)財政“保民生”狀況。
民生支出占比=（民生支出數(shù)/當年公共財政預算支出數(shù)）×100%。
民生支出數(shù)：以財政部確定的民生支出統(tǒng)計口徑為準。
民生支出
占比變動率
本年度民生支出占比與上年度民生支出占比的變動比率,用以反映和考核某一地區(qū)財政改善民生的努力程度。
民生支出占比變動率=〔（本年度民生支出占比-上年度民生支出占比）/上年度的民生支出占比〕×100%。
“三公經(jīng)費”
變動率
本年度“三公經(jīng)費”支出總額與上年度“三公經(jīng)費”支出總額的變動比率，用以反映和考核某一地區(qū)財政控制和壓縮重點行政成本的努力程度。
“三公經(jīng)費”變動率=〔（本年度“三公經(jīng)費”支出總額-上年度“三公經(jīng)費”支出總額）/上年度“三公經(jīng)費”支出總額〕×100%。
預算完整性
納入政府預算管理的各類預算是否完整，用以反映和考核某一地區(qū)財政預算綜合管理的水平。
評價要點：
①公共財政預算是否納入政府預算管理；
②國有資本經(jīng)營預算是否納入政府預算管理；
③政府性基金預算是否納入政府預算管理；
④社會保障預算是否納入政府預算管理。
預算平衡性
本地區(qū)財政預算收支差額（預算凈結(jié)余）是否為非負，用以反映和考核某一地區(qū)財政預算平衡情況。
預算凈結(jié)余=預算收入數(shù)-預算支出數(shù)。
財政供養(yǎng)
人員控制率
本年度實際在職財政供養(yǎng)人員與標準在職財政供養(yǎng)人員的比率，反映和考核對某一地區(qū)財政對本級財政供養(yǎng)人數(shù)的實際控制程度。
財政供養(yǎng)人員控制率=〔（實際在職財政供養(yǎng)人員數(shù)-標準在職財政供養(yǎng)人數(shù)）/標準在職財政供養(yǎng)人數(shù)〕×100%。
債務率
本年末本級政府性債務余額占綜合財力的比重，反映和考核某一地區(qū)財政對債務規(guī)模和債務風險的控制程度。
債務率=（本年末本級政府性債務余額/本年本地綜合財力）×100%。
綜合財力：即政府公共財政預算支出、政府性基金支出、國有資本經(jīng)營預算支出之和。
過 程
預算
執(zhí)行
收入完成率
本年度公共財政預算收入實際完成數(shù)與公共財政收入預算數(shù)的比率，用以反映和考核某一地區(qū)收入預算的完成程度。
收入完成率=（預算收入實際完成數(shù)/收入預算數(shù)）×100%。
收入預算數(shù)：當?shù)卣A算批復的本年度公共財政預算收入數(shù)。
支出完成率
本年度公共財政預算支出完成數(shù)與公共財政支出預算數(shù)的比率，用以反映和考核某一地區(qū)支出預算的實際執(zhí)行情況。
支出完成率=（預算支出完成數(shù)/支出預算數(shù)）×100%。
預算支出完成數(shù)：某一地區(qū)本年度實際完成的公共財政預算支出數(shù)。
預算支出數(shù)：當?shù)卣A算批復的本年度公共預算支出數(shù)。
支出均衡率
某一時點公共財政預算支出執(zhí)行進度與支出進度標準的比率，用以反映和考核支出預算及時性和均衡性程度。
支出均衡率=（支出執(zhí)行進度/支出進度標準）×100%。
支出執(zhí)行進度：某一地區(qū)財政在某一時點的公共財政支出預算執(zhí)行數(shù)與本年度公共財政支出預算的比率。
支出進度標準：某一地區(qū)財政部門參照序時支付近度、前三年平均支付進度、同一地區(qū)同級財政部門平均支付進度等確定的年度支出進度計劃。
資金結(jié)轉(zhuǎn)率
本年度結(jié)轉(zhuǎn)資金總額與公共財政支出預算的比率，用以反映和考核某一地區(qū)財政對結(jié)轉(zhuǎn)資金的控制程度。
資金結(jié)轉(zhuǎn)率=（結(jié)轉(zhuǎn)資金總額/公共財政支出預算）×100%。
資金結(jié)轉(zhuǎn)
變動率
本年度結(jié)轉(zhuǎn)資金總額與上年度結(jié)轉(zhuǎn)資金總額的變動比率，反映和考核某一地區(qū)財政控制結(jié)轉(zhuǎn)資金的努力程度。
資金結(jié)轉(zhuǎn)變動率=〔（本年度結(jié)轉(zhuǎn)資金總額-上年度結(jié)轉(zhuǎn)資金總額/上年度結(jié)轉(zhuǎn)資金總額〕×100%。
“三公經(jīng)費”
控制率
本年度“三公經(jīng)費”實際支出數(shù)與預算數(shù)的比率，用以反映和考核某一地區(qū)財政對重點行政成本的控制程度。
“三公經(jīng)費”控制率=（本年度“三公經(jīng)費”實際支出數(shù)/“三公經(jīng)費”預算數(shù)）×100%。
總預算
暫存暫付率
總預算暫存款、暫付款期末余額與當年公共財政支出預算的比率，用以反映和考核某一地區(qū)財政對本級財政周轉(zhuǎn)資金規(guī)模的控制程度。
總預算暫存暫付率=（總預算暫存款、暫付款期末余額/當年公共財政支出預算）×100%。
效果
經(jīng)濟效益
財政總收入占GDP
的比重
本年度財政總收入占國內(nèi)生產(chǎn)總值（GDP）的比重，用以反映和考核某一地區(qū)籌集財政收入及當?shù)貙?jīng)濟和社會發(fā)展調(diào)控能力的水平。
財政總收入占GDP的比重=財政總收入/GDP。
財政總收入：指當?shù)禺斈甑墓藏斦杖?、政府性基金收?不含國有土地使用權(quán)收入)、國有資本經(jīng)營收入、社會保障收入。
稅收收入
占比
本年度稅收收入占公共財政預算收入的比重，一般可與同類地區(qū)稅收收入占比的平均水平或與本地區(qū)確定的稅收收入占比目標比較，用以反映和考核某一地區(qū)公共財政收入質(zhì)量情況。
稅收收入占比=（稅收收入/公共財政預算收入）×100%。
稅收收入
占比變動率
本年度稅收收入占比與上年度稅收收入占比的變動比率，用以反映和考核某一地區(qū)在改善公共財政收入質(zhì)量方面的努力程度。
稅收收入占比變動率=〔（本年度稅收收入占比-上年度稅收收入占比）/上年度稅收收入占比〕×100%。
非稅收入
占比
本年度非稅收入占公共財政預算收入的比重，一般可與同類地區(qū)非稅收入占比的平均水平或與本地區(qū)確定的非稅收入占比目標比較，用以反映和考核某一地區(qū)公共財政收入質(zhì)量情況。
非稅收入占比=（非稅收入/公共財政預算收入）×100%。
非稅收入
占比變動率
本年度非稅收入占比與上年度非稅收入占比的變動比率，用以反映和考核某一地區(qū)在改善公共財政收入質(zhì)量方面的努力程度。
非稅收入占比變動率=〔（本年度非稅收入占比-上年度非稅收入占比）/上年度非稅收入占比〕×100%。
財政支出
乘數(shù)
當?shù)貒鴥?nèi)生產(chǎn)總值（GDP）變動量與公共財政預算支出變動量之間的比值,用以反映和考核某一地區(qū)財政支出對當?shù)亟?jīng)濟的帶動效應。
財政支出乘數(shù)=當?shù)谿DP變動量/公共財政預算支出變動量。
GDP變動量=當年GDP-上年GDP。
公共財政預算支出變動量=當年公共財政預算支出-上年公共財政預算支出。
效果
社會效益
城鎮(zhèn)居民
人均可支配
收入變動率
本年城鎮(zhèn)居民人均可支配收入與上年城鎮(zhèn)居民人均可支配收入的變動比率，用以反映和考核某一地區(qū)城鎮(zhèn)居民的生活水平改善程度。
城鎮(zhèn)居民人均可支配收入變動率=〔（本年城鎮(zhèn)居民人均可支配收入－上年城鎮(zhèn)居民人均可支配收入）/上年城鎮(zhèn)居民人均可支配收入）〕×100%。
城鎮(zhèn)居民人均可支配收入=城鎮(zhèn)居民可支配收入/當?shù)爻擎?zhèn)居民人口。
農(nóng)村居民
人均純收入
變動率
本年農(nóng)村居民人均純收入與上年農(nóng)村居民人均純收入的變動比率，用以反映和考核某一地區(qū)農(nóng)村居民生活水平的改善程度。
農(nóng)村居民人均純收入變動率=〔（本年農(nóng)村居民人均純收入－上年農(nóng)村居民人均純收入）/上年農(nóng)村居民人均純收入〕×100%；
農(nóng)村居民人均純收入=農(nóng)村純收入/當?shù)剞r(nóng)村居民人口。
人均受教育
年限變動率
本年人均受教育年限與上年人均受教育年限的變動比率，用以反映和考核某一地區(qū)教育普及的改善程度。
人均受教育年限變動率=〔（本年人均受教育年限－上年人均受教育年限/上年人均受教育年限〕×100%。
人均受教育年限=受教育總年限/當?shù)乜側(cè)丝凇?/span>
人均期望
壽命變動率
某一地區(qū)本年人均期望壽命值與上年人均期望壽命值的變動比率，用以反映和考核某一地區(qū)居民健康水平改善程度。
人均期望壽命變動率=〔（本年人均期望壽命－上年人均期望壽命/上年人均期望壽命〕×100%。
人均期望壽命：0歲人口的平均預期壽命。
城鎮(zhèn)登記
失業(yè)率
變動率
本年城鎮(zhèn)登記失業(yè)率與上年城鎮(zhèn)登記失業(yè)率的變動比率,用以反映和考核某一地區(qū)城鎮(zhèn)居民就業(yè)狀況的改善程度。
城鎮(zhèn)登記失業(yè)率變動率=〔（本年城鎮(zhèn)登記失業(yè)率-上年城鎮(zhèn)登記失業(yè)率）/上年城鎮(zhèn)登記失業(yè)率〕×100%。
城鎮(zhèn)登記失業(yè)率=城鎮(zhèn)登記失業(yè)人員期末實有人數(shù)/（城鎮(zhèn)期末從業(yè)人員總數(shù)+城鎮(zhèn)登記失業(yè)人員期末實有人數(shù)）×100%。
生態(tài)效益
空氣質(zhì)量
變動率
當年空氣質(zhì)量與上年空氣質(zhì)量的變動比率，用以反映和考核某一地區(qū)空氣質(zhì)量的改善程度。
空氣質(zhì)量變動率=〔（當年空氣質(zhì)量監(jiān)測均值－上年空氣質(zhì)量監(jiān)測均值）/上年空氣質(zhì)量監(jiān)測均值〕×100%。
空氣質(zhì)量監(jiān)測均值=全年空氣質(zhì)量監(jiān)測值之和/12。
人均公共
綠地面積
變動率
當?shù)鼐用駬碛械钠骄G地面積的變動情況，用以反映和考核某一地區(qū)生態(tài)環(huán)境的改善程度。
人均公共綠地面積變動率=〔（當年人均公共綠地面積-上年人均公共綠地面積/上年人均公共綠地面積〕×100%。
人均公共綠地面積=綠地總面積/當?shù)鼐用窨側(cè)藬?shù)。
萬元GDP
能耗變動率
當年萬元GDP能耗與上年萬元GDP能耗的變動比率，用以反映和考核某一地區(qū)節(jié)能減排水平的改善程度。
萬元GDP能耗變動率=〔（當年萬元GDP能耗－上年萬元GDP能耗/上年萬元GDP能耗〕×100%。
萬元GDP能耗=綜合能源消費量（噸標準煤)/GDP（萬元）。
社會公眾滿意度
社會公眾對當?shù)刎斦碡斝Ч臐M意程度。
社會公眾是指轄區(qū)內(nèi)的部門（單位）、群體或個人，一般采取社會調(diào)查的方式。
