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13 Dec,2021
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政府采購(gòu)管理內(nèi)部控制制度（參考范文）
來源：微信號(hào)cwxxzmm
一、總 則
第一條 為加強(qiáng)單位政府釆購(gòu)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制，提高采購(gòu)效率，降低行政成本，促進(jìn)廉政建設(shè)，根據(jù)《XX省財(cái)政廳關(guān)于建立預(yù)算單位政府釆購(gòu)內(nèi)部控制制度的通知》（X財(cái)購(gòu)〔2020〕26號(hào)）和《XX市財(cái)政局關(guān)于建立預(yù)算單位政府采購(gòu)內(nèi)部控制制度的通知》（X財(cái)發(fā)〔2021〕1號(hào)）要求，結(jié)合本單位實(shí)際，制定本制度。
第二條本制度所稱釆購(gòu)是指以合同等方式有償取得貨物、工程和服務(wù)的行為，包括購(gòu)買、租賃、委托、雇用等。
（一）本制度所稱貨物，是指各種形態(tài)和種類的物品，包括原材料、燃料、設(shè)備、產(chǎn)品等。
（二）本制度所稱工程，是指建設(shè)工程，包括建筑物和構(gòu)筑物的新建、改建、擴(kuò)建、裝修、拆除、修繕等。
（三）本制度所稱服務(wù)，是指除貨物和工程以外的其他政府采購(gòu)對(duì)象。包括政府自身需要的服務(wù)和政府向社會(huì)公眾提供的公共服務(wù)。
第三條基本原則：預(yù)算管理，強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行；量入為出，保障重點(diǎn)工作；公正廉潔，杜絕奢侈浪費(fèi)；歸口管理，提高資金效益；厲行節(jié)約，制定科學(xué)合理采購(gòu)需求。
二、管理機(jī)構(gòu)及其職能分工
第四條 成立XX市XX局釆購(gòu)工作領(lǐng)導(dǎo)小組，主要職責(zé)是對(duì)本單位釆購(gòu)預(yù)算編制、執(zhí)行及評(píng)價(jià)實(shí)行歸口管理。領(lǐng)導(dǎo)小組組長(zhǎng)由局長(zhǎng)擔(dān)任，副組長(zhǎng)為分管財(cái)務(wù)的副局長(zhǎng)，成員由機(jī)關(guān)紀(jì)委、辦公室、財(cái)務(wù)科和承辦科室等相關(guān)工作人員組成（人數(shù)為3人以上單數(shù)），其主要職責(zé)是∶
（一）根據(jù)國(guó)家、省、市有關(guān)政府采購(gòu)的管理規(guī)定，擬定本局采購(gòu)政策、自行采購(gòu)目錄、標(biāo)準(zhǔn)等規(guī)范性文件，規(guī)范采購(gòu)程序;
（二）編制采購(gòu)預(yù)算，初步審核采購(gòu)需求、采購(gòu)方式、組織形式以及采購(gòu)代理機(jī)構(gòu)委托意見;
（三）審定本局采購(gòu)相關(guān)事項(xiàng)，負(fù)責(zé)組建采購(gòu)評(píng)標(biāo)、驗(yàn)收小組，組織評(píng)審、驗(yàn)收工作并擬定綜合評(píng)審、驗(yàn)收意見;
（四）負(fù)責(zé)采購(gòu)文檔歸檔、預(yù)審備案等報(bào)備工作;
（五）負(fù)責(zé)電子賣場(chǎng)采購(gòu)的組織實(shí)施;
（六）加強(qiáng)專業(yè)能力建設(shè)，各釆購(gòu)相關(guān)人員要加強(qiáng)采購(gòu)專業(yè)知識(shí)學(xué)習(xí)，積極參加采購(gòu)方面的會(huì)議和培訓(xùn)，持續(xù)加強(qiáng)采購(gòu)隊(duì)伍專業(yè)能力建設(shè)；
（七）本局采購(gòu)領(lǐng)導(dǎo)小組和上級(jí)主管部門交辦的其他采購(gòu)工作。
第五條 加強(qiáng)績(jī)效管理，將釆購(gòu)制度落實(shí)情況納入日常績(jī)效考核，實(shí)行違法違規(guī)現(xiàn)象在評(píng)先評(píng)優(yōu)中的一票否決制。
三、采購(gòu)分類、方式、限額標(biāo)準(zhǔn)及組織形式
第六條 依據(jù)《政府采購(gòu)法實(shí)施條例》和《XX省政府采購(gòu)電子賣場(chǎng)管理辦法》等法規(guī)制度，本制度采購(gòu)可分為政府采購(gòu)和自行采購(gòu)兩類。
（一）政府采購(gòu)，是指本局使用財(cái)政性資金采購(gòu)政府集中采購(gòu)目錄內(nèi)或政府采購(gòu)限額標(biāo)準(zhǔn)以上貨物、工程和服務(wù)的行為。區(qū)分為集中采購(gòu)和分散采購(gòu)。
1.集中采購(gòu)，是指本局將列入集中采購(gòu)目錄的項(xiàng)目委托集中采購(gòu)機(jī)構(gòu)代理采購(gòu)或者進(jìn)行部門集中采購(gòu)的行為。
2.分散采購(gòu)，是指本局將政府采購(gòu)限額標(biāo)準(zhǔn)以上的未列入集中采購(gòu)目錄的項(xiàng)目自行采購(gòu)或者委托采購(gòu)代理機(jī)構(gòu)代理采購(gòu)的行為。
（二）自行采購(gòu)，是指未列入集中采購(gòu)目錄的項(xiàng)目和政府采購(gòu)限額標(biāo)準(zhǔn)以下的貨物、服務(wù)和工程由局機(jī)關(guān)自行采購(gòu)的行為。依據(jù)《XX省政府采購(gòu)電子賣場(chǎng)管理辦法》相關(guān)規(guī)定，自行采購(gòu)與政府采購(gòu)限額標(biāo)準(zhǔn)以下的貨物、服務(wù)和工程，可相應(yīng)采取直購(gòu)、競(jìng)價(jià)和團(tuán)購(gòu)等方式通過電子賣場(chǎng)進(jìn)行采購(gòu)。
第七條 依據(jù)《XX省政府采購(gòu)非公開招標(biāo)采購(gòu)方式審批管理辦法》，本局政府采購(gòu)方式分為公開招標(biāo)采購(gòu)和非公開招標(biāo)采購(gòu)（含電子賣場(chǎng)采購(gòu)）。
1、公開招標(biāo)采購(gòu)，是指依法以招標(biāo)公告的方式邀請(qǐng)非特定供應(yīng)商參加投標(biāo)的采購(gòu)方式。達(dá)到公開招標(biāo)數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)的，應(yīng)當(dāng)采用公開招標(biāo)方式采購(gòu)。
2、非公開招標(biāo)采購(gòu)，是指公開招標(biāo)以外的采購(gòu)方式，包括邀請(qǐng)招標(biāo)、競(jìng)爭(zhēng)性談判、競(jìng)爭(zhēng)性磋商、單一來源采購(gòu)、詢價(jià)、電子賣場(chǎng)采購(gòu)以及財(cái)政部門認(rèn)定的其他采購(gòu)方式。符合非公開招標(biāo)采購(gòu)方式情形的，應(yīng)當(dāng)在采購(gòu)活動(dòng)前向市財(cái)政局申請(qǐng)審批。
第八條 限額標(biāo)準(zhǔn)及組織形式。
根據(jù)《XX市 2020年—2021年政府集中采購(gòu)目錄及政府采購(gòu)限額標(biāo)準(zhǔn)》的通知（X財(cái)發(fā)[2020]9號(hào))規(guī)定，市本級(jí)政府采購(gòu)限額標(biāo)準(zhǔn)：貨物項(xiàng)目采購(gòu)預(yù)算金額50 萬元以上；服務(wù)項(xiàng)目采購(gòu)預(yù)算金額 80 萬元以上; 工程項(xiàng)目采購(gòu)預(yù)算金額100萬元以上，應(yīng)委托XX市公共資源交易中心或財(cái)政部門代理機(jī)構(gòu)名錄中的代理機(jī)構(gòu)組織。
四、 采購(gòu)預(yù)算編制和執(zhí)行
第九條 采購(gòu)實(shí)施工作必須嚴(yán)格遵循"先預(yù)算、后計(jì)劃、再采購(gòu)"的工作原則，堅(jiān)持預(yù)算控制計(jì)劃，計(jì)劃控制采購(gòu)，采購(gòu)控制支付。
第十條 采購(gòu)預(yù)算編制。
（一）預(yù)算編制依法依規(guī)開展，要本著節(jié)約成本為出發(fā)點(diǎn)，必須建立在對(duì)市場(chǎng)充分了解的基礎(chǔ)上進(jìn)行—般支出預(yù)算。財(cái)務(wù)科和辦公室將采購(gòu)需求預(yù)算納入年度部門預(yù)算編制范圍，與年度部門預(yù)算編制工作同步進(jìn)行。采購(gòu)需求科室根據(jù)本年實(shí)際工作需求，制定出科學(xué)合理、合規(guī)、完整的項(xiàng)目采購(gòu)需求（包括確定的采購(gòu)標(biāo)的數(shù)量、質(zhì)量、技術(shù)、服務(wù)、安全、期限、特征描述等要求）。
（二）部門采購(gòu)需求經(jīng)部門負(fù)責(zé)人和分管局領(lǐng)導(dǎo)審閱同意，經(jīng)財(cái)務(wù)科匯總，提交局黨組會(huì)研究審定向市財(cái)政報(bào)采購(gòu)項(xiàng)目預(yù)算。
（三）需要立項(xiàng)的工程類等采購(gòu)項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)規(guī)定辦理項(xiàng)目立項(xiàng)審批手續(xù)。
（四）納入財(cái)政投資評(píng)審范圍的項(xiàng)目，按規(guī)定編制預(yù)算后送市財(cái)評(píng)中心評(píng)審，以評(píng)審金額作為政府釆購(gòu)項(xiàng)目預(yù)算控制數(shù)
第十一條 采購(gòu)預(yù)算執(zhí)行與調(diào)整。
（一）采購(gòu)預(yù)算一經(jīng)財(cái)政批復(fù)預(yù)算后必須嚴(yán)格執(zhí)行，原則上不予調(diào)整。在預(yù)算執(zhí)行過程中，如需新增采購(gòu)項(xiàng)目的，按本局預(yù)算管理制度規(guī)定履行審批程序。
（二）科室、中心不得辦理無預(yù)算、超預(yù)算的采購(gòu)。
第十二條 各采購(gòu)申報(bào)部門應(yīng)按財(cái)務(wù)規(guī)定，科學(xué)合理制定采購(gòu)計(jì)劃，嚴(yán)格按計(jì)劃進(jìn)度執(zhí)行采購(gòu)預(yù)算，原則上年初采購(gòu)預(yù)算，應(yīng)當(dāng)在決算年度內(nèi)組織實(shí)施。
五、采購(gòu)的實(shí)施流程
第十三條 專項(xiàng)資金實(shí)行預(yù)算管理。辦公用房的建設(shè)和維修、公務(wù)用車的配備更新和運(yùn)行、公共機(jī)構(gòu)節(jié)能、后勤服務(wù)等項(xiàng)目資金和平臺(tái)建設(shè)維護(hù)等各專項(xiàng)工作經(jīng)費(fèi)實(shí)行預(yù)算管理。由各科室、中心根據(jù)業(yè)務(wù)工作開展的需要申報(bào)預(yù)算，經(jīng)財(cái)務(wù)科初審匯總后按程序報(bào)領(lǐng)導(dǎo)審批。
（一）預(yù)算內(nèi)單筆在 5000 元（不含）以下的支出，由承辦科室填寫《XX市XX局經(jīng)費(fèi)支出審批單》，分管科室負(fù)責(zé)人簽字、財(cái)務(wù)科審核，報(bào)分管業(yè)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)、分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批簽字后開支。（二）預(yù)算內(nèi)單筆支出在 5000-50000 元（不含）的開支，除履行本條第（一）款審批程序外，還需經(jīng)局長(zhǎng)審批簽字后開支。
（三）預(yù)算內(nèi)單筆支出在 50000 元（含）以上的開支，除履行本條第前二款審批程序外，需報(bào)局黨組集體研究審定，財(cái)務(wù)科按黨組決定辦理。
特殊情況確需追加預(yù)算或超出原預(yù)算額度的，須提出書面申請(qǐng)，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審簽后，按報(bào)賬簽批權(quán)限審批。
第十四條 根據(jù)市財(cái)政局批準(zhǔn)的采購(gòu)計(jì)劃和采購(gòu)方式，歸本局自行采購(gòu)范圍的政府采購(gòu)限額標(biāo)準(zhǔn)以下、集中采購(gòu)目錄以外的貨物、服務(wù)和工程，走完本局采購(gòu)審批流程后，由各承辦科室在電子賣場(chǎng)實(shí)施采購(gòu)。電子賣場(chǎng)采購(gòu)程序如下∶
（一）采購(gòu)人根據(jù)科室提出的采購(gòu)需求，結(jié)合采購(gòu)物資技術(shù)性能及金額大小確定是直購(gòu)、競(jìng)價(jià)、團(tuán)購(gòu)，生成預(yù)購(gòu)單。
1.電子賣場(chǎng)直購(gòu)流程∶ 物資采購(gòu)承辦人根據(jù)物資領(lǐng)用審批單或?qū)徟募陔娮淤u場(chǎng)下單生成訂單→供應(yīng)商接單并打印訂單和電子賣場(chǎng)供應(yīng)合同→郵寄或送達(dá)合同給采購(gòu)單位簽訂合同→供應(yīng)商打印貨物清單并發(fā)貨→采購(gòu)單位收貨，填寫驗(yàn)收單，簽字蓋章（數(shù)量，型號(hào)，質(zhì)量等）→驗(yàn)收合格后，供應(yīng)商打印發(fā)票郵寄或送達(dá)→采購(gòu)單位按合同支付貨款完成結(jié)算。
2.電子賣場(chǎng)競(jìng)價(jià)采購(gòu)流程∶由采購(gòu)經(jīng)辦人創(chuàng)建競(jìng)價(jià)單→競(jìng)價(jià)信息發(fā)布（競(jìng)價(jià)時(shí)間最少為 3 天）→供應(yīng)商響應(yīng)報(bào)價(jià)（至少 2家供應(yīng)商競(jìng)價(jià)）→由歸口采購(gòu)部門經(jīng)辦人對(duì)競(jìng)價(jià)結(jié)果審核并確認(rèn)→競(jìng)價(jià)結(jié)果公示（公示1天）→競(jìng)價(jià)完成→生成訂單后按直購(gòu)流程采購(gòu)。
3.電子賣場(chǎng)團(tuán)購(gòu)采購(gòu)流程∶由采購(gòu)經(jīng)辦人發(fā)起或參與團(tuán)購(gòu)（不少于 5家）→供應(yīng)商參與報(bào)價(jià)→系統(tǒng)按最低報(bào)價(jià)自動(dòng)確定成交供應(yīng)商自并公示成交結(jié)果→生成訂單后按直購(gòu)流程采購(gòu)。
（二）通過電子賣場(chǎng)采購(gòu)的，收貨、接受服務(wù)或工程完工后，應(yīng)在 7個(gè)工作日內(nèi)，按照采購(gòu)單或合同規(guī)定的技術(shù)、服務(wù)等要求，對(duì)供應(yīng)商履約情況進(jìn)行驗(yàn)收。并應(yīng)根據(jù)電子賣場(chǎng)的提示填寫相應(yīng)的驗(yàn)收單，驗(yàn)收單需加蓋部門公章。如發(fā)現(xiàn)質(zhì)量問題應(yīng)及時(shí)進(jìn)行索賠或退換。
（三）電子賣場(chǎng)采購(gòu)項(xiàng)目驗(yàn)收合格后，需入庫(kù)的應(yīng)及時(shí)辦理入庫(kù)手續(xù)。
（四）采購(gòu)項(xiàng)目審批表、采購(gòu)驗(yàn)收單、合同、發(fā)票、固定資產(chǎn)驗(yàn)收單或低值耐用品驗(yàn)收單等應(yīng)作為電子賣場(chǎng)采購(gòu)資金支付的依據(jù)。實(shí)施競(jìng)價(jià)采購(gòu)的，電子賣場(chǎng)采購(gòu)競(jìng)價(jià)記錄表等材料也須一并作為資金支付依據(jù)。
第十五條 采購(gòu)合同簽訂流程。
（一）政府采購(gòu)項(xiàng)目合同簽訂流程，采購(gòu)部門或代理機(jī)構(gòu)起草合同→合同聯(lián)審會(huì)簽小組審核合同內(nèi)容是否與招標(biāo)要求一致→局領(lǐng)導(dǎo)簽訂（或授權(quán)委托簽訂）合同。
（二）非政府采購(gòu)合同簽訂流程，采購(gòu)部門或代理機(jī)構(gòu)起草合同→詢價(jià)小組審核合同內(nèi)容是否與邀標(biāo)要求一致→局領(lǐng)導(dǎo)簽訂（或授權(quán)委托簽訂）合同。
（三）電子賣場(chǎng)采購(gòu)合同簽訂流程，電子賣場(chǎng)自動(dòng)生成采購(gòu)合同→局領(lǐng)導(dǎo)簽訂（或授權(quán)委托簽訂）合同。
第十六條 政府采購(gòu)合同履行完后，采購(gòu)人以及參加本項(xiàng)標(biāo)的投標(biāo)人或者第三方機(jī)構(gòu)一同按合同要求進(jìn)行驗(yàn)收，并出具簽章驗(yàn)收書，參與驗(yàn)收的投標(biāo)人或者第三方機(jī)構(gòu)意見，作為驗(yàn)收書資料一并存檔，還必須有局黨組成員的驗(yàn)收意見和局黨組會(huì)會(huì)議紀(jì)要作為佐證材料。
第十七條 采購(gòu)驗(yàn)收完成后，及時(shí)辦理財(cái)務(wù)報(bào)賬。
（一）采購(gòu)過程中聘請(qǐng)相關(guān)專家的勞務(wù)費(fèi)參照《XX省政府采購(gòu)項(xiàng)目評(píng)審勞務(wù)報(bào)酬管理辦法》執(zhí)行。
（二）根據(jù)合同約定如扣留有質(zhì)保金的，質(zhì)保金的扣留時(shí)間嚴(yán)格按合同規(guī)定執(zhí)行。支付質(zhì)保金時(shí)，需由采購(gòu)部門向財(cái)務(wù)科提出付款申請(qǐng)，并提交質(zhì)保期滿項(xiàng)目運(yùn)行狀態(tài)合格意見。
六、采購(gòu)公開
第十八條 根據(jù)市財(cái)政局要求在采購(gòu)限額標(biāo)準(zhǔn)以上依法實(shí)行政府采購(gòu)的貨物、工程、服務(wù)項(xiàng)目均應(yīng)當(dāng)公開采購(gòu)意向，可選擇公開渠道為“中國(guó)XX政府采購(gòu)網(wǎng)”或是本單位門戶網(wǎng)站。采購(gòu)意向公開內(nèi)容應(yīng)當(dāng)盡可能清晰完整，具體應(yīng)包括五個(gè)方面的內(nèi)容，分別是采購(gòu)項(xiàng)目名稱、采購(gòu)需求概況、預(yù)算金額、預(yù)計(jì)采購(gòu)時(shí)間和其他需要說明的情況，格式按照X財(cái)發(fā)〔2020〕23號(hào)文的附件執(zhí)行。
第十九條 采購(gòu)信息發(fā)布時(shí)間。
（一）競(jìng)爭(zhēng)性談判（競(jìng)爭(zhēng)性磋商、詢價(jià)）公告的期限為 3個(gè)工作日;
（二）招標(biāo)公告、資格預(yù)審公告的期限為 5 個(gè)工作日;
（三）單一來源公示的期限不得少于 5 個(gè)工作日;
（四）中標(biāo)（成交）公告應(yīng)當(dāng)在確定中標(biāo)（成交）供應(yīng)商后2 個(gè)工作日內(nèi)發(fā)布，公告期限為 1 個(gè)工作日。
七、完善機(jī)制
第二十條 強(qiáng)化監(jiān)督。完善和健全采購(gòu)監(jiān)督機(jī)制，強(qiáng)化紀(jì)檢監(jiān)督和財(cái)務(wù)監(jiān)督，提高本單位采購(gòu)工作的透明度。任何科室和個(gè)人不得未經(jīng)批準(zhǔn)擅自采購(gòu)。禁止通過分拆、分段、分項(xiàng)等辦法，化整為零規(guī)避招標(biāo)。采購(gòu)工作人員、使用和管理科室的工作人員、評(píng)標(biāo)專家小組成員與投標(biāo)人有利害關(guān)系的，應(yīng)當(dāng)主動(dòng)回避。參與本單位采購(gòu)活動(dòng)的科室和個(gè)人，必須堅(jiān)持公開、公平、公正的原則，按章辦事。不得虛假采購(gòu)，不得與投標(biāo)人或代理機(jī)構(gòu)惡意串通，不得接受賄賂或獲取其他不正當(dāng)利益。不得在監(jiān)督檢查中提供虛假情況，不得有違反政府采購(gòu)管理辦法的其他行為。
第二十一條 采購(gòu)檔案管理。采購(gòu)資料由采購(gòu)需求科室整理，于第二年單位檔案整理時(shí)移交單位檔案管理人員，保存期限自采購(gòu)活動(dòng)結(jié)束之日起 15年。采購(gòu)檔案包括采購(gòu)決策意見、招標(biāo)文件、投標(biāo)文件、評(píng)審資料、采購(gòu)合同、驗(yàn)收文檔等資料（包括音視頻資料）。
八、其他事項(xiàng)
第二十二條 其他未盡事項(xiàng)，按照市XX局財(cái)務(wù)管理工作制度執(zhí)行落實(shí)。本制度自發(fā)布之日起實(shí)施。
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